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内部稽核组织及运作

稽核组织及运作

稽核室职掌：

稽核室主要职掌为从事本公司及子公司内部稽核工作。

职务内容包括：

  • 确保内控制度得以持续有效实施。
  • 拟订年度稽核计划。
  • 提出稽核报告。
  • 提出改善建议。
  • 追踪确认异常事项改善情形。
  • 提示各独立董事查阅并申报证期局备查。

稽核室职掌：

  1. 定期性及不定期性稽核：由内部稽核人员依董事会核准年度稽核作业查核计划及「稽核作业准则」执行。
  2. 临时性稽核：依董事会或其授权人之指示办理。
  3. 专案性稽核：有关特殊案件之专案调查。
  4. 定期自行检查：依内部控制自我评估办法执行。

人员配置：

内部稽核主管一名、内部稽核人员四名。

稽核主管任免：

本公司稽核主管之任免，应经审计委员会同意，并提董事会决议。

稽核人员之任免、考核、薪酬：稽核主管签报至董事长核准。

独立董事与内部稽核主管之沟通情形

  1. 与内部稽核主管沟通：
    • 独立董事核阅每月内部稽核工作报告与每季稽核追踪报告。
    • 内部稽核主管每季至少1次列席董事会报告最近期内部稽核业务，独立董事得即席提问针对所关心议题询答沟通；平时内部稽核主管得视需要直接与独立董事联繫。
  2. 与会计师沟通：
    会计师亦列席董事会及股东会，并就财务报告核阅或查核情形，或财务、税务或内控相关议题与独立董事沟通及互动；平时会计师得视需要直接与独立董事联繫。
  3. 独立董事与内部稽核主管及会计师每年至少举行一次沟通会议：
    • 内部稽核主管向独立董事及监察人进行稽核业务执行情形沟通；会计师就查核财务报表之责任、查核之范围及方式、独立性、重要会计准则或解释函及法规更新等情况沟通；并且内部稽核主管及会计师针对与独立董事及监察人所提问题进行讨论与沟通。
    • 历次独立董事、监察人与内部稽核主管及会计师沟通情形摘要
日期 沟通重点 与会人员 沟通结果
2020/03/27
  1. 查核范围与关键事项及重要法规更新沟通讨论。
  2. 公司自编财务报告规范讨论沟通。
  3. 稽核主管与会计师针对与会人员提问沟通。
独立董事、监察人、内部稽核主管及会计师。 无意见不一致情形。
2019/03/19
  1. 会计师针对国际财务报导准则更新对公司之影响及重要法规更新进行沟通讨论。
  2. 查核范围与关键查核事项及审计准则规定之沟通。
  3. 稽核主管与会计师针对与会人员提问沟通。
独立董事、监察人、内部稽核主管及会计师。 无意见不一致情形。
2018/03/23
  1. 会计师针对国际财务报导准则更新对公司之影响及重要法规更新进行沟通讨论。
  2. 查核范围与关键查核事项及审计准则规定之沟通。
独立董事、监察人、内部稽核主管及会计师。 无意见不一致情形。