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内部稽核组织及运作

稽核组织及运作

稽核室职掌：

稽核室主要职掌为从事本公司及子公司内部稽核工作。

职务内容包括：

  • 确保内控制度得以持续有效实施。
  • 拟订年度稽核计划。
  • 提出稽核报告。
  • 提出改善建议。
  • 追踪确认异常事项改善情形。
  • 提示各独立董事查阅并申报证期局备查。

稽核室职掌：

  1. 定期性及不定期性稽核：由内部稽核人员依董事会核准年度稽核作业查核计划及「稽核作业准则」执行。
  2. 临时性稽核：依董事会或其授权人之指示办理。
  3. 专案性稽核：有关特殊案件之专案调查。
  4. 定期自行检查：依内部控制自我评估办法执行。

人员配置：

内部稽核主管一名、内部稽核人员四名。

稽核主管任免：

依据本公司『稽核作业准则』

– 本公司稽核主管之任免，应经审计委员会同意，并提董事会决议。未经审计委员会同意者，得由全体董事三分之二以上同意行之，并应于董事会议事录载明审计委员会之决议。

– 内部稽核主管有异动者，公司应于事实發生日之即日起算二日内将异动原因及异动内容，以网际网路资讯系统申报主管机关备查。

稽核人员之任免、考核、薪酬：依据本公司『薪工循环』考勤考核、薪资作业，由稽核主管签报董事长核准。

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

  • 与内部稽核主管沟通：
    • 每月内部稽核单位将对本公司及各子公司出具之内部稽核报告送交独立董事查阅。
    • 至少每季稽核主管于审计委员会向独立董事报告稽核业务办理情形、稽核發现及异常事项追踪改善情况；独立董事即席提问所关心议题询答沟通。
    • 平时内部稽核主管得视需要直接与独立董事联繫。
  • 与会计师沟通：
    会计师亦列席董事会及股东会，并就财务报告核阅或查核情形，或财务、税务或内控相关议题与独立董事沟通及互动；平时会计师得视需要直接与独立董事联繫。
  • 独立董事与内部稽核主管及会计师每年至少举行一次沟通会议：
    • 内部稽核主管向独立董事及监察人进行稽核业务执行情形沟通；会计师就查核财务报表之责任、查核之范围及方式、独立性、重要会计准则或解释函及法规更新等情况沟通；并且内部稽核主管及会计师针对与独立董事及监察人所提问题进行讨论与沟通。
    • 历次独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形摘要
日期
沟通方式 		沟通重点 沟通结果
2021/03/16
审计委员会
  1. 2021年度稽核业务执行报告。
  2. 2020年度内部控制制度声明书报告
  1. 依建议事项办理。
  2. 审议通过后提报董事会。
2021/03/16
沟通会议
  1. 2020年度合并及个体财务报告查核结果。
  2. 查核范围与关键事项及重要法规更新沟通讨论。
  3. 稽核主管与会计师针对与会人员提问沟通。
  1. 审议通过后提报董事会。
2020/12/18
审计委员会
  1. 2020年度第四季第二次稽核业务执行报告。
  2. 2020年度稽核业务总说明。
  1. 依建议事项办理。
2020/10/30
审计委员会
  1. 2020年度第四季稽核业务执行报告。
  1. 依建议事项办理。
2020/07/29
审计委员会
  1. 2020年度第三季稽核业务执行报告。
  2. 修订本公司「稽核作业准则」部分条文。
  1. 依建议事项办理。
  2. 审议通过后提报董事会。
2020/03/27
  1. 查核范围与关键事项及重要法规更新沟通讨论。
  2. 公司自编财务报告规范讨论沟通。
  3. 稽核主管与会计师针对与会人员提问沟通。
  1. 无意见不一致情形。
2019/03/19
  1. 会计师针对国际财务报导准则更新对公司之影响及重要法规更新进行沟通讨论。
  2. 查核范围与关键查核事项及审计准则规定之沟通。
  3. 稽核主管与会计师针对与会人员提问沟通。
  1. 无意见不一致情形。
2018/03/23
  1. 会计师针对国际财务报导准则更新对公司之影响及重要法规更新进行沟通讨论。
  2. 查核范围与关键查核事项及审计准则规定之沟通。
  1. 无意见不一致情形。