Trustworthiness
Competitive
Advantages
High Growth Potential
Application
of Professionalism

內部稽核組織及運作

稽核組織及運作

稽核室職掌:

稽核室主要職掌為從事本公司及子公司內部稽核工作。
職務內容包括:
  1. 確保內控制度得以持續有效實施。
  2. 擬訂年度稽核計劃。
  3. 提出稽核報告。
  4. 提出改善建議。
  5. 追蹤確認異常事項改善情形。
  6. 提示各監察人查閱並申報證期局備查。

稽核室職掌:

  1. 定期性及不定期性稽核:由內部稽核人員依年度稽核作業查核計劃及「內部稽核實施細則」執行。
  2. 臨時性稽核:依董事會或其授權人之指示辦理。
  3. 專案性稽核:有關特殊案件之專案調查。
  4. 定期自行檢查:依內部控制自我評估辦法執行。

人員配置:

內部稽核主管一名、內部稽核人員四名。

獨立董事與內部稽核主管之溝通情形

  1. 與內部稽核主管溝通:
    1. 獨立董事及監察人核閱每月內部稽核工作報告與每季稽核追蹤報告。
    2. 內部稽核主管每年至少4次列席董事會報告最近期內部稽核業務,獨立董事或監察人得即席提問針對所關心議題詢答溝通;平時內部稽核主管得視需要直接與獨立董事及監察人聯繫。
  2. 與會計師溝通:
    • 會計師亦列席董事會及股東會,並就財務報告核閱或查核情形,或財務、稅務或內控相關議題與獨立董事及監察人溝通及互動;平時會計師得視需要直接與獨立董事及監察人聯繫。
  3. 獨立董事及監察人與內部稽核主管及會計師每年至少舉行一次溝通會議:
    1. 內部稽核主管向獨立董事及監察人進行稽核業務執行情形溝通;會計師就查核財務報表之責任、查核之範圍及方式、獨立性、重要會計準則或解釋函及法規更新等情況溝通;並且內部稽核主管及會計師針對與獨立董事及監察人所提問題進行討論與溝通。
    2. 歷次獨立董事、監察人與內部稽核主管及會計師溝通情形摘要
日期 溝通重點 與會人員 溝通結果
2020/03/27
  1. 查核範圍與關鍵事項及重要法規更新溝通討論。
  2. 公司自編財務報告規範討論溝通。
  3. 稽核主管與會計師針對與會人員提問溝通。
獨立董事、監察人、內部稽核主管及會計師。 無意見不一致情形。
2019/03/19
  1. 會計師針對國際財務報導準則更新對公司之影響及重要法規更新進行溝通討論。
  2. 查核範圍與關鍵查核事項及審計準則規定之溝通。
  3. 稽核主管與會計師針對與會人員提問溝通。
獨立董事、監察人、內部稽核主管及會計師。 無意見不一致情形。
2018/03/23
  1. 會計師針對國際財務報導準則更新對公司之影響及重要法規更新進行溝通討論。
  2. 查核範圍與關鍵查核事項及審計準則規定之溝通。
獨立董事、監察人、內部稽核主管及會計師。 無意見不一致情形。